蚌埠做工程預算跟蹤 EPC預算 實力企業

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基本建設項目預算包括預算目標制定、預算編制、預算執行控制、預算監控與分析、預算調整、預算考核的全閉環過程，主要圍繞基本建設項目的工程量預算、產值收入預算、工程造價預算、勞務分包預算、材料采購預算等，重點控制基本建設項目的合同簽訂、合同執行、資金支付等。
基本建設項目預算分為項目全周期預算和項目年度預算。項目全周期預算是指項目合同履行期間的總體預算，包括項目收入預算、項目責任成本預算和項目資金預算。項目部是負責成本預算的執行機構。項目的年度預算是對收入、成本、利潤、資本等進行細化的預算。本預算年度項目全周期預算，項目部主要負責細化其周期和內容。項目年度預算主要用于承擔上級單位年度預算目標，完成上級單位分解的預算任務。
業務預算包括子項工程數量預算、產值收入預算、工程成本預算、勞務分包預算、采購預算；資本預算包括項目的資本支出預算，即一定金額內的生產用固定資產和辦公用固定資產預算；財務預算包括資本預算、預計利潤表、預計資產負債表和預計現金流量表。

基本建設項目預算執行控制主要體現在合同簽訂、合同執行和資金支付三個環節。合同簽訂控制，以投標價/限價和責任成本數量為基礎，報上級單位批準后簽訂合同；合同執行控制，每個合同執行申請的單價和數量以當期預算金額和合同單價為基礎；資金支付控制:項目部根據合同執行情況制定月度資金計劃，超過權限內資金額度的，報上級單位批準，并根據上級單位批準的資金預算和資金支付計劃支付資金。
項目公司是預算分析的主體。通過預算目標分析、項目綜合分析、項目產值(進度)分析、業主檢查分析、項目成本分析、資金收支分析、債權債務分析等進行分析。，了解并跟蹤已完成項目預算成本、已完成項目實際成本和計劃進度預算成本的項目進度和成本執行情況。
項目公司從賬戶維度、組織維度、期間維度，從財務數據滲透到業務數據、業務行為進行多維度分析，找出原因，及時采取糾正措施。
預算調整是基本建設項目預算目標的調整。A公司對預算內容采取剛性和柔性的調整策略。
對于項目的全周期預算，規定確定后一般不做調整，特殊情況下允許的調整規定了嚴格的條件。例如，由于施工計劃的重大變更而經上級單位總工程師批準；由于工程量波動較大；由于材料價格大幅波動；不可抗力因素等造成的重大損失。
對于項目的年度預算，規定在預算編制基礎不成立或預算執行結果出現較大偏差時，可以進行調整。因重大自然災害影響施工生產、宏觀政策或市場環境發生重大變化、合同發生重大調整等不可抗拒的原因，項目部可以提出預算調整請求。
預算評估是有效執行預算的關鍵因素。一個公司的基建預算考核分為上級單位對項目部的考核和項目部內部的考核。
上級單位對項目部的考核分為年度考核和項目全周期考核，分別考核下達的年度目標和項目責任成本的完成情況以及預算工作的執行情況。
項目部每季度對作業組/值班長進行考核。項目部預算工作組根據公司制定的項目產值、利潤、材料消耗等指標，通過科學打分，得出作業班組和值班長責任預算指標的考核結果，并上報項目管理部。經批準后，對業務部門、運營層等預算單位及時進行獎勵。
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